L’Ordine ricorda agli Iscritti che entro domani, 27 maggio 2026, ciascun professionista dovrà procedere all’aggiornamento dell’autovalutazione del rischio di riciclaggio, di finanziamento del terrorismo e di finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa cui è esposto il proprio studio professionale.
L’adempimento si inserisce nel quadro della disciplina prevista dal d.lgs. 21 novembre 2007, n. 231, e dalle Regole Tecniche emanate dal CNDCEC il 16 gennaio 2025, ed è stato espressamente richiamato dal Consiglio Nazionale nell’Informativa n. 57/2026 del 26 marzo 2026.
Come già comunicato nella precedente notizia pubblicata sul sito dell’Ordine, il CNDCEC ha reso disponibili agli Iscritti specifici strumenti operativi di supporto agli adempimenti antiriciclaggio, tra cui la modulistica aggiornata, le indicazioni operative per la compilazione e i fogli di calcolo relativi all’autovalutazione del rischio dello studio e alla valutazione del rischio del cliente e della prestazione professionale.
L’autovalutazione del rischio dello studio costituisce un passaggio essenziale dell’organizzazione antiriciclaggio del professionista. Essa deve essere effettuata tenendo conto, in concreto, delle caratteristiche dello studio, della tipologia della clientela, delle prestazioni professionali rese, dell’area geografica di operatività, dei canali utilizzati nello svolgimento dell’attività e dei presidi organizzativi adottati per la prevenzione e la mitigazione del rischio.
Si ricorda che gli strumenti predisposti dal CNDCEC hanno natura di ausilio operativo e non sostituiscono il giudizio professionale dell’Iscritto. La normativa antiriciclaggio è infatti fondata sull’approccio basato sul rischio, che richiede una valutazione effettiva, motivata e tracciabile, da conservare nell’ambito dell’organizzazione documentale dello studio.
Gli Iscritti sono pertanto invitati a verificare tempestivamente lo stato di aggiornamento della propria autovalutazione e, ove necessario, a completare l’adempimento entro il termine del 27 maggio 2026, utilizzando la documentazione resa disponibile dal Consiglio Nazionale quale supporto operativo.
Per consultare la precedente notizia pubblicata sul sito dell’Ordine e accedere al file contenente gli strumenti operativi CNDCEC, è possibile cliccare qui:
